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减税降负助力经济发展 优化服务共享改造红利

gecimao 发表于 2017-07-10 13:48 | 查看: | 回复:
减税降负助力经济发展 优化服务共享改革红利

  2016年5月1日,营改增试点全面推开,税制过渡平稳,减税后果明显。2017年2月24日,国家税务总局纳税服务司司长邓勇、货物和劳务税司处长吴晓强做客中央国民播送电台“中国之声”,解读2016年营改增实施情况及一系列保障措施。


预计2016年营改增减税超5000亿


  去年5月1日,建造、房地产、金融和生活服务四大行业全体纳入营改增试点。当时,李克强总理有一个许诺,叫所有行业税负只减不增。那么,减税真的做到了吗?

  对此,吴晓强的答复是确定的。他表示,经由测算,全面推开营改增试点,2016年全年直接减税将超过5000亿元。2016年5-11月份全面推开营改增试点四大行业累计实现增值税应纳税额6409亿元,与应缴纳营业税比拟,减税1105亿元,税负下降14.7%。其中,修筑业减税65亿元,税负下降3.75%;房地产业减税111亿元,税负降低7.9%;金融业减税367亿元,税负下降14.72%;生活服务业减税562亿元,税负下降29.85%。不但四大新增行业税负只减不增,包括26个细分行业也都做到了税负只减不增。

  以苏宁集团为例,去年5月份全面推开营改增后,苏宁旗下所有企业购进机器设备、购建不动产,都可以抵扣进项税,很大程度上减轻了企业负担。2016年,苏宁团体由于营改增减税2.3亿元,其中增加进项抵扣直接少缴税金1.5亿元,节俭超过10%的投资成本。

  生涯服务企业方面,麦当劳在全面推开营改增试点后,中国的自营门店增值税税负显明降低,不到一年,税负由全面推开营改增试点前的4.9%降至2016年底的0.6%,减税金额达4.5亿元。麦当劳之所以可能大幅下降税负,要害在于抵扣很充足,他们通过洽购系统、原资料加工、物流配送等方面的专业化分工,优化产品链条,敏捷实现了原材料进项税额100%抵扣。所以营改增的意思不仅是减税,更激励企业投资发展,有助于企业做大做强。

  为什么这四个行业新纳入改革,其他已经改革过了的行业也会连锁减税呢?对此,吴晓强指出,增值税是流转税,是对收入减去成本之后的增值部分纳税。一张发票,可能对个人来说就是个花费凭证。但对于企业,增值税专用发票是可以抵扣税款的。比如一个产业企业很早之前交的就是增值税,但它的厂房租金在房地产行业未纳入营改增试点以前,开不出增值税发票,这部门成本没法抵扣。但去年5月1号之后,房地产纳入其中,增值税票开出来了,517888.com,可以抵扣了,天然而然就减税了。

  事实上,预计2016年全年减税超5000亿元中,由于可抵扣进项税增加,原增值税行业和已试点行业减税规模,超过了新增试点四大行业减税规模。

  吴晓强以为,这就是增值税的利益。首先,它是环环抵扣的,防止了反复征税;其次,促进企业的专业化。营改增试点行业里,服务业是很重要的一块,不但包括老庶民生活里常常接触到的餐饮、住宿等生活类服务业,还包括企业生产中会打交道的信息技术服务等生产性服务业。比如所有企业简直都有IT部门,现在营改增了,企业从外面购置IT服务,岂但可以享受更专业的服务,还可以拿到增值税发票,直接进行抵扣。无论是专业性仍是性价比,都比本人养一个团队要好。这就促进了企业专一于自己的中心竞争力,增进全部社会产业链的拉长、分工合作的加强。


发挥“工匠精神”使更多企业享受营改增红利


  营改增减税效果明显,但还是有少部分企业反映说,他们的税负上升了。对此,吴晓强说,四大行业26个细分行业中,绝大多数企业的税负都是下降的。截至去年底,四大行业1000多万户试点纳税人中,仅有1.6%的纳税人存在不同程度的税负上升。比如一个企业,你单单截取一个时间段,它自身的财务制度还没有跟上改革进度,抵扣单据还没有到位,该抵扣的货色还没抵扣进去,税负算起来似乎是增加了。但只要接着往后看,未来抵扣充分了,税负就会有变化。

  营改增试点扩围行业包含修建业、房地工业、金融业和生活服务业,收入数量大、情况复杂,尤其是金融和房地产行业的增值税制度设计,是国际公认的较为复杂和难以处理的范畴,中国在这些行业摸索实行营改增,基础不国际教训能够鉴戒,所以刚开始时,一些行业对政策是十分不熟习的。去年5月份开端,财政部和税务总局先后结合下发了10个政策性文件,税务总局先后下发了27个有关征管操作的布告,就是为了辅助行业减轻税负。

  比如教育培训类机构,由于全年收入调配存在显著的节令性,但经营性支出大多为职工薪酬,无奈获得相应的增值税专用发票进行抵扣。当时长江商学院的财务主管在营改增后的第一个申报期,按照6%的税率盘算,税负增加了将近120万元。这并不是个例,整个北京地域就有2000余户教育培训类纳税人碰到了相似问题。我们了解情况后立刻进行研讨,6月18日,财政部、税务总局就出台了《对于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教导等政策的告诉》,明白普通纳税人供给非学历教育服务,可以取舍实用简易计税方式依照3%征收率计算应纳税额。按照最新政策,长江商学院对5月增值税申报表进行了修正,比营改增前少交了17万元税。

  企业的适应水平对营改增是否充分施展它的上风,有很主要的影响。就当初全面推开营改增的情况看,企业方面还有哪些凸起问题?下一步,税务部分应当如何采用有效措施深刻推进这项重大改革?

  吴晓强表现,营改增作为一项重要的税制改革措施,与直接减免税不完整一样,企业须要依据制度要求的变更相应改进和加强内部管理,才干尽量多地享受政策红利。一家动漫企业曾反映,营改增后,出产销售动漫衍生品需按17%的税率缴纳增值税,因为动漫企业人力本钱高,可抵扣名目少,税负不减反增。税务总局即时对这家动漫企业纳税情况作了深入懂得,发现其税负上升的主要起因是这家企业范围扩展,从小规模纳税人转为个别纳税人,由3%的征收率变为17%的税率,并且进项抵扣不足,增值税税负确实有所回升。但后期因为购进了一些服务器等装备,以及屋宇房钱可抵扣进项税额,目前已经处于进项税额不完抵状态,增值税税负降落至零,不仅不必缴税,而且还有留待当前可抵扣的税金。所以,只有企业更好地适应新税制,跟着企业内部管理的增强和改进,进项抵扣的增长,更多标准核算的企业就会享受到营改增的改革红利。

  下一步,税务总局将会同有关部门,继承弘扬不断改进的“工匠精神”,从以下两方面开展工作,进一步把试点各项工作做实做细。一是持续亲密跟踪试点情况,确保所有行业税负只减不增;二是全面系统评估试点情况,进一步完善试点政策。与相干行业主管部门建立信息共享平台,普遍收集各方面对营改增试点的看法和倡议,全面梳理和评估营改增试点运行效果,一直完美试点制度部署。


优化纳税服务确保营改增如期转换平稳运行


  营改增是党中心、国务院根据社会经济发展新局势,从深入改革的总体安排出发生出的一项重要决议。去年5月1日全面推开,看起来就是一个时间点,但是这“推开”背地,波及税户是数以千万的,国度税务总局纳税服务司司长邓勇表示,营改增的四大行业社会关注度高,户数众多,状态各异,涉及到1100多万户纳税人,涵盖到市场最小的经济单位,关联到民生最根本的衣食住行。

  邓勇介绍,税务部门从一开始就加大优化服务的力度,确保营改增如期转换、平稳运行。为此,从三个方面着力搞好营改增服务工作。

  一是及时出台80条服务和管理办法,笼罩营改增各个阶段。税务总局将这次营改增划分为开好票、报好税、剖析好、改良好以及总结好五个阶段,在前四个阶段针对每一阶段的不同重点已共计出台了80条治理和服务举动,统筹到所有业务细节、不同行业纳税人特色和不同需要,落实好兜底的服务义务。如针对营改增初期发票申领和代开业务量剧增的实际情形,我们尽力在会开票、保顺畅高低工夫,共增设办税服务窗口17,386个,增配自助办税机3936台,科学分流开票工作量。开设网上开票通道等措施,迷信分流,确保纳税人顺畅开票、顺畅申报。

  二是树立实时定点视频连线、全国12366热线问题集中反馈、百个一线办税服务厅直报轨制。通过这些制度买通了总局、省、市、县、所五级沟通渠道,建破了疾速响应处置机制,基层当天反应到总局的问题,总局当天就能回复解决。总局分成政策组、技巧组、宣扬组、纳服组等10个应急小组,24小时不间断收集问题、回答问题,最快时光解决征税人问题。

  三是构成了名贵的营改增精神,支持我们克难攻坚推进改革。营改增期间,全国1万多个办税服务厅、13万办税服务一线窗口职员昼夜坚守、不辞辛劳为纳税人服务,他们中有哺乳期的女税务干部,也有因营改增而一再推迟婚期的准新郎、准新娘,更有殚精竭虑、日夜辛苦,为营改增工作献诞生命的优良税务干部。他们在平常的岗位上,用敬业跟贡献打造造成了“知难而退、坚守使命、寻求出色”的可贵的营改增精力。恰是这种精神支撑咱们打赢了一场又一场的改革硬仗,确保了改造安稳有序有力地向前推动。

  邓勇介绍,为确保纳税人可以快捷控制营改增的常识,除了传统地加强对纳税人的培训,针对如何开票和报税等纳税人关怀的热门问题,分行业开展了专门培训。一是有12366纳税服务热线的支撑,用声音及时提供最威望的政策解答,用声音打造听得见的纳税人身边的纳税服务。在2015年“立足北京、服务全国”的12366北京纳税服务中央成立之后,去年又在上海成立了12366上海(国际)税收服务中央,517888.com,提供中英文双语税收咨询、办税指引等纳税服务,这在全国政务服务单位中位居前列。营改增试点推开后,纳税人咨询量激增,2016年全国12366共受理人工征询3800余万次,同比增加41%。

  第二大宝贝是鼎力推进报税方法的改革。税制变了,但是为纳税人服务的理念没有变。税制在推进,纳服在提速。目前纳税人网上申报已经到达90%,所有涉税事项的65%由网上办结,90%纳税人发票的认证可以通过网上勾选实现,真正实现让纳税人办税“多走网路,少走马路”的便利目标。一些处所已胜利实现支付宝缴税,517888.com,使办税不仅“足不出户”,还能“如影随形、剑拔弩张”。

  邓勇表示,纳税服务没有休止符,我们将把便利化的服务改革进行到底。下一步,我们将以纳税人需求为导向,对外通过开展需求大考察、大访问,精准发现问题,着力在精简资料、优化流程等方面出台针对性强的服务措施,切实解决纳税人的实际问题。


多措并举使纳税人办税满意度更高


  近年来,税务部门坚定落实国务院“放管服”的请求,踊跃优化纳税服务,建立了良好的税务形象,纳税人满足度总体晋升。然而依然有局部纳税人反映在个别办税服务厅存在排队等候时间比较长的景象。邓勇对此回应,在某些特定的时段,比方征期的后半段、新政策出台、管理体系进级的时候,纳税人在办理绝对庞杂、特别的业务时,人流量较大,确切存在排队等候时间比拟长的现象。对此,税务总局高度器重,出台了一系列有效措施,缩短纳税人排队等待时间。

  一是拓宽服务渠道畅通办税“堵点”。例如设立自助办税区,让纳税人不去前台窗口就能办理涉税业务;增设办税延伸点,让纳税人不去大厅而在邻近的社区延长点上也能办理涉税业务;开发网上办税平台,让纳税人足不出户就可以办理涉税业务;开发挪动办税平台,让纳税人随时随地地通过手机很轻松地办理涉税业务。

  二是建立应急处理机制实时响应办税“痛点”。良多省税务机关建立了办税服务厅指挥核心或征期会商机制,对全省所有办税服务厅的工作状况都进行实时监控或直接干涉,发明哪个办税服务厅呈现拥挤问题,都能在第一时点应急处理,有效调度力气及时增添办税厅的窗口数目和人员来缓堵保畅。

  三是整合办税资源冲破办税“难点”。比如,国税、地税联合办税大厅让纳税人“进一家门、办两家事”;推行同城通办,纳税人可以通过手机APP适时了解各大厅办税状态,根据忙闲程度自主抉择办税服务厅办税,这样也能压缩业务办理时间,便利纳税人办税。

  邓勇先容,从2014年开始税务总局持续4年发展“便民办税东风举动”,接踵推出了26类90项便民办税措施,持续打造优化纳税服务品牌,每年突出一个主题,每年实现一次大逾越。邓勇举例阐明,小微企业从前是按月申报缴税的,现在税务部门对合乎前提的改为按季申报,这样使小微企业纳税人年申报次数由本来的12次减为4次,降幅达66.7%,大大节俭了纳税成本。再好比纳税人办理领用发票业务时需填写《纳税人领用发票票种核定表》,很麻烦,履行免填单后,通过数据共享实现数据信息主动带出,纳税人只要根据需要弥补其余信息并确认即可,办理时长由多少分钟压缩到几秒钟。又比如我们去年推行二维码一次性告诉,“码”上晓得营改增,将营改增的政策、办理指南等制造成二维码,纳税人用手机一扫就可以轻松办税。

  邓勇强调,纳税服务永远在路上。新的一年税务部门将连续提速减负、翻新服务,下鼎力气解决好纳税人办税当中的“堵点”“痛点”“难点”。以“互联网+税务”为载体,从纳税人的视角动身,立异办税模式,以紧缩办税时间为重要目的,精简报表材料,优化办税流程。同时,及时总结基层发明的大批宝贵的进步经验,丰盛办税手腕。总之,用税务部门纳税服务的“加”,换来纳税人办税累赘的“减”;用税务干部的辛苦,换来纳税人办税的方便和满意。

  


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